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• 内控体系建设实务

  2015-02-25...
  查看详情>> 一、内控体系建设必要性 1、外部监管需要 2、企业经营管理需要 3、企业战略目标的保障 二、内控体系建设依据和原则 1、内控体系建设依据 1.1基本依据 1.2其他依据 2、内控体系建设指导思想 3、内控体系建设原则 4、内控体系建设过程中的PDCA 4.1内部控制体系建设总体的PDCA 4.2内部控制体系建设各阶段的PDCA 三、内控体系建设目标和内容 1、内控体系建设的总体目标 1.1  总体目标 1.2 项目周期 1.3 项目范围 2、内控体系建设的阶段性目标和内容 2.1 准备与规划 2.1.1理清需求 2.1.2 建立组织 2.1.3制定短、中、长期规划 2.1.4 阶段成果展示 2.2 项目启动 2.2.1 制定工作计划 2.2.2召开启动会 2.2.3进行培训，导入内控和风险管理理念 2.2.4 阶段成果展示 2.3 风险评估 2.3.1风险问卷调查 2.3.2管理者访谈 2.3.3风险排序 2.3.4风险评估及报告 2.3.5重大风险应对方案 2.3.6阶段性成果展示 2.4 内控搭建及整改 2.4.1 深入基层访谈 2.4.2执行内控检查 2.4.3记录内控缺陷 2.4.4设计整改方案 2.4.5建立内控文件 2.4.6融合现有文件 2.4.7阶段性成果展示 2.5内控评价 2.5.1制定内控评价办法 2.5.2 开展内控评价 2.5.3跟踪缺陷整改 2.5.4编制内控评价报告 2.5.5 阶段性成果展示 2.6项目总结汇报 2.6.1总结项目经验 2.6.2汇报项目成果 2.6.3内控后期规划展示 四、内控体系建设成功关键因素与项目疑问解答 1、项目成功关键因素 2、项目疑问与解答 2.1内部控制与公文的关系 2.2体系文件编写与流程再造 2.3标准化与差异化 2.4文件落实与项目时间 五、内控体系建设模式与建议 1、独立自建 1.1模式说明 1.2优点 1.3不足 2、外协建设 2.1模式说明 2.2优点 2.3不足 3、外包建设 3.1模式说明 3.2优点 3.3不足 4、建议
• 企业风险管理

  2015-02-25...
  查看详情>> 一、企业风险管理必要性 1、案例1 2、案例2 3、案例3 4、教训与启示 二、认识企业风险管理 1、风险管理概念的确立 1.1何为风险？ 1.2何为企业价值？ 1.3企业价值创造的指标 2、风险管理的普遍性及意义 2.1国内风险管理的现状 2.2对操作风险的认识 3、风险的分类 3.1央企风险管理指引分类 3.2巴塞尔协议分类 3.3企业商务风险分类 4、各层级各部门在其中的角色和定位 4.1风险管理组织架构举例 4.2各层级的作用 三、风险管理体系 1、股东对企业风险管理最关心的四个问题 2、风险管理的一个基础，三道防线 3、构建风险管理体系的成功因素 4、建立风险管理体系的几个阶段 4.1准备与动员 4.2诊断与评估 4.3规划与设计 4.4实施阶段 4.5运行总结阶段 5、基于风险的内部审计 5.1内审定义 5.2内审作用 5.3内审比较 5.4内审定位 四、应用风险管理评估方法和技术 1、识别风险的方法及应用 2、分析和评价风险的方法与应用 3、风险预警指标选择和设定 五、案例分享 1、某知名公司风险体系构建案例 2、某央企风险管理体系构建案例
• 审计创造价值

  2015-02-25...
  查看详情>> 一、内部审计是什么？ 1、审计的由来 2、审计发展的历程 3、最新内部审计动态 4、内部审计定义 二、审计创造价值 1、审计部门如何开展工作 1.1审计战略与预算 1.2审计组织 1.3审计计划 1.4审计制度 1.5审计与其他部门的关系 2、具体审计工作开展 2.1通知 2.2取得资料 2.3分析测试 2.4底稿沟通 2.5报告 2.6后续审计 3、审计如何创造价值 3.1促进改善举例 3.2降低风险举例 3.3创造价值举例 4、内审部门在内控体系建设中的作用 3.1内控体系推进部门设置 3.2内审部门的作用 5、审计和内控、风险管理的关系 6、内审质量管理 6.1质量管理原则 6.2质量管理内容和实例 7、审计部门设立的必要性 7.1审计部门设立必要性 7.2审计外包探讨
• 内部控制与内部审计管理

  2015-02-24...
  查看详情>> 一、引言 1、内部控制的几个小故事 二、内控的标准和法规 1、COSO框架介绍 1.1 COSO是什么 1.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍 1.3 COSO 2004《风险管理-整合框架》“八要素” 介绍 1.4 《内部控制-整体框架》与《风险管理-整合框架》的对照 2、美国内部控制法规简介 2.1《萨班斯·奥克斯利法案》 2.2美国《反海外贿赂行为法》 3、中国内控体系的整体框架 3.1 2008年五部委《内部控制基本规范》 3.2 2010年五部委《内部控制配套指引》 3.3 2012年财政部内部控制问题解释 三、内控概述 1、内控定义 2、为什么要内控 3、内控控什么？ 4、如何控制？ 5、谁来控制？ 6、控制哪里？ 四、内控规范和内控指引解读 1、内控规范总结 “一五五五七”  一个定义 五个目标 五项原则 五大要素 七大手段 2、内部控制的五个目标 3、内部控制的五项原则 4、内部控制的五大要素 4.1内部环境 4.2风险评估 4.3控制活动 4.4信息与沟通 4.5内部监督 5、内部控制的七大手段 6、企业内部控制规范体系之间的联系 7、《企业内部控制配套指引》的内涵 8、《企业内部控制配套指引》的结构 8.1指引分类 8.2指引分层 五、内控体系建设和内控总结 1、公司与业务层面内控的关系 2、内控体系建设基本步骤 3、十六点总结 六、内审的定位和目标 1、内审职业环境和未来转变 2、内审定位和目标 2.1 内审定位探讨 2.2 IIA定义 2.3 内审目标探讨 七、内审实务 1、内审工作标准化流程之准备阶段工作    1.1如何选择对象 1.2如何分配资源 1.3如何协同 1.4如何出具方案 2、内审实施阶段工作 2.1原则问题 2.2资料收集 2.3抽样 2.4分析方法 2.5如何发现舞弊线索 3、内审底稿编制及审阅 3.1编制内容 3.2底稿参考模版 3.3底稿审阅 4、内审报告编制和分发 4.1报告形式和内容 4.2报告发送 5、国际内部审计实务流程介绍（红皮书体系解读） 6、后续审计 6.1 如何沟通和保证 6.2后续审计范围及方式 7、内审质量管理 7.1质量管理原则 7.2质量管理内容和实例 8、内审安全管理 9、内审部门在内控体系推进建设中的作用 9.1内控体系推进部门设置 9.2内审部门的作用 10、内审、内控、风险管理的关系
• 内控评价

  2015-02-21...
  查看详情>> 一、内控评价概述 1、内控评价的内涵 2、内控评价的原则和内容 3、内控评价的对象 二、评价标准选择 1、国际内部控制评价标准 1.1审计标准 1.2COSO两个标准的融合 2、国内内部控制评价标准 3、内控评价方案 三、内控评价的程序 1、内控评价的程序 2、内控评价的组织 3、内控评价方法 4、案例研究 四、内控缺陷认定 1、内控缺陷分类 2、内控缺陷认定 3、内控缺陷整改 五、内控评价报告 1、报告编制 2、报告内容 3、报告报送 4、报告归档和持续监控 六、内控评价案例 1、某知名公司内控评价体系介绍
• 卓越绩效评估（审计）

  2015-02-21...
  查看详情>> 一、卓越绩效准则 1、卓越绩效模式背景及介绍 1.1产生背景 1.2各国质量奖活动介绍 1.3中国引入和应用 2、卓越绩效准则的理念和构成 2.1 基本理念 2.2基本结构及其关系 3、卓越绩效准则 3.1组织 3.2领导 3.3战略 3.4顾客与市场 3.5资源 3.6过程管理 3.7测量分析和改进 3.8结果 二、卓越绩效评估 1、评估要素及评分说明 2、评估的组织 2.1 高层沟通 2.2 评估目的 2.3 评估组织 3、评估的开展 3.1组织的评估及举例 3.2领导的评估及举例 3.3战略的评估及举例 3.4顾客与市场的评估及举例 3.5资源的评估及举例 3.6过程管理的评估及举例 3.7测量分析和改进的评估及举例 3.8结果的评估及举例 3.9各要素如何勾稽评估 4、如何评分 4.1评分原则 4.2各项目评分 三、报告 1、报告形式及内容 1.1报告形式 1.2报告内容 2、报告分发 四、改善推进 1、高层沟通 2、改善推进 五、导入卓越绩效模式 1、导入路径 2、组织自我评价 3、追求卓越 4、以卓越模式为基础的管理体系整合 5、如何嵌入风险管理
• 内部控制与风险管理

  2015-02-20...
  查看详情>> 一、什么是风险管理与内部控制 1、案例1 2、案例2 3、案例3 4、教训与启示 5、基本概念 6、COSO框架介绍 6.1 COSO是什么 6.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍 6.3 COSO 2004《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍 6.4 《内部控制—整体框架》与《风险管理—整合框架》的对照 7、中国内控体系的整体框架 7.1 2008年五部委《内部控制基本规范》 7.2 2010年五部委《内部控制配套指引》 7.3 2012年财政部内部控制问题解释 8、风险管理的理论 8.1 ISO31000简介 8.2 央企全面风险管理指引介绍 二、认识企业风险管理 1、风险管理概念的确立 1.1何为风险？ 1.2何为企业价值？ 1.3企业价值创造的指标 2、风险管理的普遍性及意义 2.1国内风险管理的现状 2.2对操作风险的认识 3、风险的分类 3.1央企风险管理指引分类 3.2巴塞尔协议分类 3.3企业商务风险分类 4、各层级各部门在其中的角色和定位 4.1风险管理组织架构举例 4.2各层级的作用 5、股东对企业风险管理最关心的四个问题 6、风险管理的一个基础，三道防线 三、应用风险管理评估方法和技术 1、识别风险的方法及应用 2、分析和评价风险的方法与应用 3、风险预警指标选择和设定 四、内控体系建设 1、公司与业务层面内控的关系 2、内控体系建设依据 2.1基本依据 2.2其他依据 3、内控体系建设指导思想 4、内控体系建设原则 5、内控体系建设的总体目标 5.1 总体目标 5.2 项目周期 5.3 项目范围 6、内控体系建设的阶段性目标和内容 6.1 准备与规划 6.2 项目启动 6.3 风险评估 6.4 内控搭建及整改 6.5 内控评价 6.6 项目总结汇报 五、内控评价和缺陷认定 1、内控评价的程序 2、内控评价的组织 3、内控评价方法 4、内控缺陷分类 5、内控缺陷认定 6、内控缺陷整改 7、案例研究
• 审计咨询与评估

  2015-02-19...
  查看详情>> 一、背景介绍 1、审计咨询与评估目前发展状况 2、标杆企业开展介绍 二、咨询 1、审计咨询项目开展范围 2、咨询项目组织 3、咨询项目实施 4、咨询项目沟通 5、咨询项目后续跟进 6、咨询中管理工具的运用 7、咨询实例 三、评估 1、评估开展范围 2、评估组织和实施 3、卓越绩效评估介绍 3.1 评估介绍 3.2 实例讲解 4、风险管理成熟度评估介绍 4.1 评估介绍 4.2 实例讲解 四、思考 1、如何在本企业开展审计咨询和评估
• 审计战略和审计体系构建

  2015-02-19...
  查看详情>> 一、审计战略概念和框架 1、审计战略概念 2、审计战略框架 2.1审计战略基本内容 2.2审计战略举例 二、审计战略和企业战略关系 1、不同企业审计战略比较 2、审计战略和企业战略的关系 三、审计战略如何制定 1、审计战略制定流程 2、审计战略制定工具和方法 3、使命和定位 4、愿景和目标 5、审计 6、内控与合规 7、风险管理 8、管理改善 9、学习型组织 10、咨询和评估 四、审计战略实施和评价 1、实施流程和方法 2、评价指标和工具 3、案例分享 五、审计体系构建 1、审计组织类型 2、组织和战略的关系 3、如何选择适合企业的组织形式 4、如何管理审计体系
• 企业内部审计培训

  2015-02-15...
  查看详情>> 一、审计理念、团队及能力 1、内审职业环境和未来转变 2、内审定位和目标 2.1 内审定位探讨 2.2 IIA定义 2.3内审目标探讨 3、思想上如何成为“合格”的内审人 1.1通用要求 1.2职业要求 4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道 4.1胜任能力模型内容 4.2胜任能力模型举例 4.3职业发展通路构建 4.4职业发展通路模型举例 5、内审团队组建和能力打造 5.1内审团队分类 5.2内审人员招募 5.3能力打造方法 6、内审与其他部门的关系 6.1与监事会、审计委员会关系 6.2与其他各部门关系 二、内审实务 1、内审工作标准化流程之准备阶段工作    1.1如何选择对象 1.2如何分配资源 1.3如何协同 1.4如何出具方案 2、内审实施阶段工作 2.1原则问题 2.2资料收集 2.3抽样 2.4分析方法 2.5如何发现舞弊线索 3、内审底稿编制及审阅 3.1编制内容 3.2底稿参考模版 3.3底稿审阅 4、内审报告编制和分发 4.1报告形式和内容 4.2报告发送 5、国际内部审计实务流程介绍（红皮书体系解读） 6、后续审计 6.1 如何沟通和保证 6.2后续审计范围及方式 7、内审质量管理 7.1质量管理原则 7.2质量管理内容和实例 8、内审安全管理 三、其他 1、内审沟通技巧和冲突化解 1.1沟通技巧 1.2冲突化解 2、多种审计类型介绍 2.1离任/任中审计 2.2 IT审计 2.3媒介审计 2.4工程审计 2.5管理评估与咨询 3、内审部门在内控体系推进建设中的作用 3.1内控体系推进部门设置 3.2内审部门的作用 4、内审、内控、风险管理的关系 5、内审如何适应互联网化的发展
• 企业全面风险管理框架

  2015-01-31...
  查看详情>> 一、ISO 31000标准的产生与背景 1、事件背景 2、标准背景 3、ISO 31000标准的进展 4、中国的参与 5、中国对三个标准的使用 二、对ISO 31000标准的定性认识 1、ISO 31000 标准是通用的风险管理国际标准 2、ISO 31000 标准不是“认证”标准 3、ISO 31000 标准可用于第一、第二方 4、ISO 31000 标准不是管理“体系”标准 5、ISO 31000 标准是“指南”、不是“要求” 6、“原则”与“指南”并列 7、ISO 31000 标准适用的“风险” 8、推荐了一个风险管理“框架”和“过程” 9、ISO31000标准与其它“标准”的关系 三、风险术语的最新定义 1、对风险概念的认识 2、确定是否存在风险的判据 3、风险的特性 4、用于表示风险的两个突出特征 5、对风险管理的认识 6、对不确定性的认识及其管理   7、结论 四、ISO 31000标准的结构和主要内容 1、引言部分 2、标准正文 2.1范围 2.2术语及定义 2.3风险管理原则 2.4风险管理框架 2.5风险管理过程